Общая информация >> Ревизионная комиссия города Щигры >> ЗАКЛЮЧЕНИЕ на отчёт об исполнении бюджета города Щигры за 1 квартал 2023 года

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Настоящее Заключение на отчет об исполнении бюджета города Щигры за             1 квартал 2023 года подготовлено Ревизионной комиссией города Щигры на основании статьи 264.4. Бюджетного кодекса РФ, статьи 9 Федерального закона «Об общих принципах организации контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», пункта 3 раздела I Плана работы Ревизионной комиссии города Щигры на 2023 год, пункта 13 Регламента Ревизионной комиссии города Щигры, распоряжения Председателя Ревизионной комиссии города Щигры от 03.05.2023 года №8 «О проведении экспертно-аналитического мероприятия по внешней проверке отчета об исполнении бюджета города Щигры за 1 квартал 2023 года».

Заключение подготовлено на основании Отчёта об исполнении бюджета города Щигры Курской области за 1 квартал 2023 года,  представленного администрацией города  Щигры в Ревизионную комиссию города Щигры.

Постановлением администрации города Щигры Курской области от 17.04.2023 №123 утвержден Отчет об исполнении бюджета города Щигры Курской области за     1 квартал 2023 года.

 

 

2. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

 

Бюджет города Щигры Курской области  на 2023 год  утвержден до начала финансового года решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022 г. № 24-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» с основными характеристиками бюджета на 2023 год:

прогнозируемый общий объем доходов в сумме 648 026 029,0 рублей;           общий объем расходов в сумме 658 805 029,0  рублей;

дефицит бюджета в сумме 10 779 000,0 рублей.

За 1 квартал 2023 года изменения в Решение Щигровской городской Думы от 20.12.2022 г. № 24-7-РД изменения вносились один раз, сведения о внесенных в бюджет изменениях представлены в таблице 1.

Таблица 1

 

Решение о внесении изменений в бюджет	Увеличение/ уменьшение доходной части, рублей	% к плану	Увеличение/ уменьшение расходной части, рублей	% к плану	Результат (сбалансированный, дефицит(-), профицит (+)) , рублей
от 28.03.2023 №39-7-РД	- 2 533 860,61	-0,4	+ 53 799 857,80	+8,2	-56 333 718,41

 

В результате последних корректировок бюджета доходная часть бюджета 2023 года составила 645 492 168,39 рублей, расходная часть – 712 604 886,80 рублей, дефицит бюджета – 67 112 718,41 рублей.

  По состоянию на 01.04.2023 года бюджет города исполнен по  расходам 264 162 220,32  рублей или на 37,1 % от уточненного плана на 01 апреля 2023 года.

 Бюджет города исполнен с дефицитом  в сумме 14 019 171,37 рублей при запланированном дефиците в размере 67 112 718,41 рублей.

 

3. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

 

Статьей 41 Бюджетного кодекса РФ предусмотрено, что к доходам бюджетов относятся налоговые доходы, неналоговые доходы и безвозмездные поступления.

Доходная часть бюджета города Щигры за 1 квартал  2023 года исполнена в сумме 250 143 048,95  рублей, что составляет 38,8 % от плановых годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года поступление доходов увеличилось на 139 935 620,52 рублей или на 127,0 %.

Анализ исполнения доходной части бюджета города по состоянию на 01 апреля 2023 года в сравнении с соответствующим периодом 2022 года представлен в     таблице 2.

             Таблица 2

Наименование показателя	Код доходов по бюджетной классификации	2022 год		2023 год		Доля в общем объеме поступлений	% исполнения	Исполнено в 2023г. по отношению к 2022г. %
		Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Доходы бюджета – всего, в том числе:	Х	527 512 650,13	110 207 428,43	645 492 168,39	250 143 048,95	100,0	38,8	127,0
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	000 1 00 00000 00 0000 000	135 516 801,0	25 715 162,95	130 828 507,0	24 111 796,38	9,6	18,4	-6,2
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	Х	124 076 453,0	23 075 381,97	117 944 723,0	20 881 187,30	8,3	17,7	-9,5
Налог на доходы физических лиц	000 1 01 02000 01 0000 110	93 388 399,0	17 250 186,40	89 595 194,0	16 125 389,72	6,4	18,0	-6,5
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	000 1 03 00000 00 0000 000	2 924 170,0	754 146,98	2 986 130,0	802 846,33	0,3	26,9	6,5
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	000 1 05 00000 00 0000 000	8 484 743,0	2 420 050,16	7 000 050,00	1 702 887,97	0,7	24,3	-29,6
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО	000 1 06 00000 00 0000 000	15 122 855,0	1 810 217,19	15 050 820,0	1 368 624,10	0,5	9,1	-24,4
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	000 1 08 00000 00 0000 000	4 156 286,0	840 781,24	3 312 529,00	881 436,04	0,4	26,6	4,8
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ	000 1 09 00000 00 0000 000				3,14	0,0	Х	Х
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	Х	11 440 348,0	2 639 780,98	12 883 784,0	3 230 609,08	1,3	25,1	22,4
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	000 1 11 00000 00 0000 000	3 369 571,0	759 167,60	3 864 384,0	704 596,43	0,3	18,2	-7,2
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	000 1 12 00000 00 0000 000	43 300,0	23 551,32	35 500,0	10 131,91	0,0	28,5	-57,0
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	000 1 13 00000 00 0000 000	7 382 304,0	1 629 100,44	8 565 800,0	2 376 825,83	0,9	27,7	45,9
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	000 1 14 00000 00 0000 000	300 000,0	111 396,6	250 000,0	177 716,26	0,1	71,1	59,5
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	000 1 16  00000 00 0000 000	345 173,0	116 750,76	168 100,0	43 093,75	0,0	25,6	-63,1
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	000 1 17  00000 00 0000 000	-	-185,74		-81 755,10	Х	Х	в 439 раз
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	000 2 00 00000 00 0000 000	391 995 849,13	84 492 265,48	514 663 661,39	226 031 252,57	90,4	43,9	167,5
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДАРАЦИИ	000 2 02 00000 00 0000 000	395 708 200,80	87 204 972,85	518 008 822,0	229 376 413,18	91,7	44,3	163,0
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	000 2 02 10000 00 0000 150	47 640 226,0	14 656 728,0	47 820 411,0	15 940 139,0	6,4	33,3	8,8
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные трансферты)	000 2 02 20000 00 0000 150	114 278 032,8	8 337 891,49	242 734 238,0	163 052 183,30	65,2	67,2	в 18,5 раз
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	000 2 02 30000 00 0000 150	233 789 942,0	64 210 353,36	227 454 173,0	50 384 090,88	20,1	22,2	-21,5
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	000 2 07 00000 00 0000 000			153 500,0	153 500,0	0,1	100,0	Х
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	000 2 19 00000 00 0000 000	-3 712 351,67	-2 712 707,37	-3 498 660,61	-3 498 660,61	-1,4	100,0	29,0

 

 

Из данной таблицы видно, что доля налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений следующая:

налоговые доходы – 20 881 187,30 рублей или 8,3 %;

неналоговые доходы – 3 230 609,08 рублей или 1,3 %;

безвозмездные поступления – 226 031 252,57 рублей или 90,4 %.

        Доля налоговых и неналоговых поступлений от всех доходов городского бюджета за 1 квартал 2023 года в сравнении с предыдущим финансовым периодом  уменьшилась на 1 603 366,57  рублей или  на (-6,2) %.

 

3.1. Налоговые доходы бюджета

 

Удельный вес налоговых доходов за 1 квартал 2023 года в общем объеме поступлений составил 8,3  %. Исполнение составило в сумме 20 881 187,30 рублей или 17,7 % (утверждены бюджетные назначения – 117 944 723,00 рублей).                            Поступление  1 квартал  2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на (- 2 194 194,67) рублей или на (- 9,5) %, в том числе:

- налог на доходы физических лиц исполнен в сумме 16 125 389,72 рублей или 18,0 % (утверждены бюджетные назначения – 89 595 194,00 рублей). Поступление             1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на (- 1 124 796,68) рублей или на (- 6,5) %.

- налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации исполнены в сумме 802 846,33  рублей или 26,9 % (утверждены бюджетные назначения  - 2 986 130,0 рублей). Поступление 1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 48 699,35 рублей или на 6,5 %.

- налоги на совокупный доход (УСН, ЕНВД, ЕСН) исполнены в сумме 1 702 887,97 рублей или 24,3 % (утверждены бюджетные назначения – 7 000 050,00 рублей). Поступление  1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на (- 717 162,19) рублей  или на (- 29,6) %.

- налоги на имущество исполнены в сумме  1 368 624,10 рублей или 9,1 %  (утверждены бюджетные назначения – 15 050 820,00 рублей). Поступление  1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на 441 593,09 рублей или на (-24,4) %.  

 - государственная пошлина, поступающая в городской бюджет исполнена в сумме 881 436,04 рублей или 26,6 % (утверждены бюджетные назначения -  3 312 529,00  рублей). Поступление  1 квартал 2023 года  по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилась на 40 654,80 рублей или на 4,8 %.

 

3.2. Неналоговые доходы бюджета

 

Перечень неналоговых доходов бюджета города Щигры на 2023 год соответствует статье 62 Бюджетного кодекса РФ, согласно которому неналоговые доходы местных бюджетов формируются в соответствии со статьями 41, 42 и 46 Бюджетного кодекса РФ.

Удельный вес неналоговых доходов за 1 квартал 2023 года в общем объеме поступлений составил 1,3 %. Исполнение составило в сумме 3 230 609,08 рублей или 25,1 % (утверждены бюджетные назначения – 12 883 784,00  рублей). Поступление             1 квартал  2023  года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось  на 590 828,10 рублей или на 22,4 %, в том числе:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности исполнены в сумме 704 596,43 рублей или 18,2 % (утверждены бюджетные значения – 3 864 384,00 рублей). Поступление 1 квартал   2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на                   (- 51 571,17) рублей или на (- 7,2) %.

- платежи при пользовании природными ресурсами исполнены в сумме 10 131,91 рублей или на 28,5 % (утверждены бюджетные назначения – 35 500,00 рублей). Поступление  1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на (-13419,41) рублей или на (-57,0) %.

- доходы от оказания платных услуг  компенсации затрат государства исполнены в сумме 2 376 825,83 рублей или  27,7 % (утверждены бюджетные назначения – 8 565 800,0 рублей). Поступление 1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 747 725,39  рублей или на 45,9 %.

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены в сумме 177 716,26 рублей  или 71,1 % (утверждены бюджетные назначения – 250 000,00 рублей). Поступление 1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 66 319,66 рублей или на 59,5 %.

- доходы от штрафов, санкций, возмещение ущерба исполнены в сумме  43 093,75 рублей или 25,6 % (утверждены бюджетные назначения – 168 100,00 рублей). Поступление 1 квартал 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на (-73 657,01) рублей или на (-63,1) %.

 

3.3. Безвозмездные поступления

 

      Согласно статье 41 Бюджетного кодекса РФ,  в доход местного бюджета зачисляются следующие безвозмездные поступления: дотации из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, субсидии из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии), субвенции из федерального бюджета и (или) из бюджетов субъектов Российской Федерации, иные межбюджетные трансферты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования.

          Удельный вес безвозмездных поступлений  1 квартал  2023 года в общем объеме поступлений составил 90,4 %. В 1 квартале 2023 года в городской бюджет поступило 226 031 252,57 рублей безвозмездных поступлений, что составляет 43,9 % к утвержденному годовому объему на 2023 год и на 167,5 % больше, чем в 1 квартале  2022 года. Исполнение по видам безвозмездных поступлений составило:

- дотации – в сумме 15 940 139,0 рублей, что составляет 33,3 % от утвержденного годового объема бюджетных назначений (47 820 411,00 рублей)  и больше аналогичного периода 2022 года на 1 283 411,00 рублей или на 8,8 %.

- субсидии – в сумме 163 052 183,30 рублей или 67,2 % годовых плановых назначений (242 734 238,00) рублей и больше чем в соответствующем периоде 2022 года на 154 714 291,81 рублей или больше в 18,5 раз.

-  субвенции – в сумме 50 384 090,88 рублей или  22,2 % от годовых плановых назначений (227 454 173,00) рублей и на (-13 826 262,48) рублей или (-21,5) % меньше показателя 1 квартала 2022 года (64 210 353,36) рублей.

- прочие безвозмездные поступления в сумме 153 500,00 рублей или 100,0 % плановых назначений 2023 года. 

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет – (- 3 498 660,61) рублей.    

Исполнение бюджета по доходам происходило в соответствии со статьей 218 Бюджетного кодекса РФ.

 

4. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

 

4.1. Анализ исполнения расходов бюджета города Щигры

 

Исполнение бюджета города Щигры по расходам в 1 квартале 2023 года осуществлялось в соответствии с решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022    №24-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (ред. решения от 28.03.2023 №39-7-РД) и с учетом изменений, предусмотренных сводной бюджетной росписью.

Бюджет города Щигры по расходам за 1 квартал 2023 года исполнен в сумме 264 162 220,32 рублей или на 37,1 % (план 712 604 886,80 рублей)  к годовым бюджетным назначениям.

Наибольшая доля исполненных расходов за 1 квартал  2023 года приходится на раздел «Охрана окружающей среды» - 54,0 % (142 633 970,35 рублей) и на раздел «Образование» - 30,9 % (81 512 025,58 рублей).

Удельный вес расходов по остальным разделам составил от 0 до 5,8 %.

Приоритетным направлением расходов бюджета города Щигры в 1 квартале 2023 года являются расходы по разделу «Охрана окружающей среды». Исполнение составило 142 633 970,35 руб. или 83,3 % от утвержденных бюджетных назначений (план – 171 213 791,56 рублей).

 Удельный вес расходов на социально-культурную сферу составляет  39,6 %  в общих утвержденных расходах города Щигры на 2022 год.      

   Расходы на содержание  социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за 1 квартал 2023 года исполнены на общую сумму 104 720 226,57  рублей или на 24,5 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (426 975 587,45 рублей), в том числе по отраслям:

- образование –  81 512 025,58 рублей или 23,9 %;

- культура, кинематография – 7 766 092,34 рублей или 26,6%;

- социальная политика – 15 409 968,65 рублей или 27,6 %;

- физическая культура и спорт – 32 140 рублей или 32,1 %

Исполнение расходов за 1 квартал 2023 года увеличились на 166,5  % по сравнению с соответствующим периодом 2022 года.

Анализ исполнения расходной части бюджета города по состоянию на 01 апреля 2023 года в сравнении с аналогичным периодом 2022 года представлен в таблице 3.

 

Таблица 3

 

 

Наименование показателя	2022 год		2023 год		% исполнения	Неисполненные назначения	Динамика роста в 2023 г по отношению к 2022 г, %	Отклонение 2023 г по отношению к 2022 г, руб.	Удельный вес в структуре расходов, %
	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Расходы бюджета-всего, в том числе	717 305 990,44	99 108 149,42	712 604 886,80	264 162 220,32	37,1	448 442 666,48	166,5	165 054 070,90	100,0
0100 «Общегосударственные вопросы»	46 535 975,00	9 524 042,39	56 541 704,20	12 910 752,62	22,8	43 630 951,58	35,6	3 386 710,23	4,9
0200 «Национальная оборона»	16 200,00	0,00	561 475,00	0,00	0,0	561 475,00	Х	Х	0,0
0300  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	2 701 931,00	588 738,66	2 712 069,00	589 692,81	21,7	2 122 376,19	0,2	954,15	0,2
0400 «Национальная экономика»	64 466 499,15	1 192 877,77	7 864 625,03	793 271,45	10,1	7 071 353,58	-33,5	-399 606,32	0,3
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	67 589 123,15	5 494 095,24	46 680 634,56	2 514 306,52	5,4	44 166 328,04	-54,2	-2 979 788,72	1,0
0600 «Охрана окружающей среды»			171 213 791,56	142 633 970,35	83,3	28 579 821,21	Х	142 633 970,35	54,0
0700 «Образование»	431 925 096,14	60 454 823,45	340 425 436,45	81 512 025,58	23,9	258 913 410,87	34,8	21 057 202,13	30,9
0800  «Культура, кинематография»	28 723 712,00	7 202 182,61	29 190 655,00	7 766 092,34	26,6	21 424 562,66	7,8	563 909,73	2,9
0900 «Здравоохранение»	1 084 220,00	0,00	1 365 748,00	0,00	0,0	1 365 748,00	Х	Х	Х
1000 «Социальная политика»	74 108 234,00	14 627 389,30	55 893 748,00	15 409 968,65	27,6	40 483 779,35	5,4	782 579,35	5,8
1100 «Физическая культура и спорт»	100 000,00	24 000,00	100 000,00	32 140,00	32,1	67 860,00	33,9	8 140,00	0,0
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга	55 000,00	0,00	55 000,00	0,00	0,0	55 000,00	Х	Х	Х

 

Основные показатели по расходам составили:

- по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» исполнение составило              22,8 %  (план  56 541 704,20 рублей исполнено 12 910 752,62 рублей.).  Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 4,9 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 35,6 %.

- по разделу 0200 «Национальная оборона»  при плановых назначениях 561 475,00 руб. исполнение в 1 квартале 2023 года не производилось.

- по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение составило 21,7 % (план 2 712 069,00 рублей исполнено 589 692,81  рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 0,2 %. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 0,2 %.

- по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнение составило  10,1 % (план  7 864 625,03 рублей  исполнено 793 271,45 рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 0,3 %. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу уменьшились на (-33,5) %.

-по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнение составило 5,4  % (план 46 680 634,56 рублей исполнено 2 514 306,52 рублей).  Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 1,0 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу уменьшились на (- 54,2) %.

- по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» исполнение составило 83,3 % (план 171 213 791,56 рублей исполнено 142 633 970,35 рублей). Доля расходов в общей структуре расходов бюджета составила 54,0 %.

- по разделу 0700 «Образование» исполнение составило 23,9 % (план 340 425 436,45 рублей исполнено 81 512 025,58  рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 34,8 %.

- по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнение составило 26,6 % (план  29 190 655,00 рублей исполнено 7 766 092,34 рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 2,9 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 7,8 %.

- по разделу 0900 «Здравоохранение» при плановых назначениях 1 365 748,00 рублей исполнение в 1 квартале не производилось.

 - по разделу 1000 «Социальная политика» исполнение составило 27,6 % (план 55 893 748,00 рублей исполнено 15 409 968,65 рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 5,4 %.

- по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» » исполнение составило 32,1 % (план 100 000 рублей исполнено 32 140,00 рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 33,9 %.

- по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» при плановых показателях 55 000,00 рублей исполнение в 1 квартале не производилось.

Неисполненные назначения по состоянию на 01.04.2023 года составляют в сумме 448 442 666,48 рублей.

Остаток средств бюджета на счете 03231643387150004400 по состоянию на              01 апреля 2023 года составляет  43 093 547,04 рублей.

4.2. Муниципальные программы

 

Бюджет города Щигры сформирован в структуре из 15 муниципальных программ, на реализацию которых, решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022 года    № 24-7-РД «О бюджете города Щигры на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (ред. решения от 28.03.2023 №39-7-РД) утвержден общий объем бюджетных ассигнований  в сумме 668 628 306,60 рублей, что составляет 93,8 % от общего объема расходов бюджета города Щигры.

Исполнение в целом по муниципальным программам в 1 квартале 2023 года составило 255 174 224,65  рублей или 35,8 % в общем объеме исполненных расходов бюджета  и 38,2 %  к уточненному годовому плану по муниципальным программам.

Из 15 муниципальных программ выше среднего уровня (38,2 %) исполнены расходы по 2 муниципальным программам:

1) «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования «город Щигры» Курской области на 2019-2023 годы -52,0%;

2) «Воспроизводство и использование природных ресурсов, охрана окружающей среды в городе Щигры Курской области» - 83,3 %;

Отмечается неисполнение муниципальных программ «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Щигры Курской области на 2021- 2024 годы» и «Профилактика наркомании и медико-социальная реабилитация больных наркоманией в городе Щигры на 2018 -2023 годы». За 1 квартал 2023 года расходы по данным программам не производились.

По остальным 11 муниципальным программам исполнение составляет от 0,3 % до 28,7 %.

 

4.3. Резервный фонд

 

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022  №24-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2023 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (ред.  от  28.03.2023 г.) установлен размер резервного фонда администрации города Щигры на 2023 год в сумме 200 000 рублей.

Частью 4 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что средства резервных фондов местных администраций направляются на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.

В 1 квартале 2023 года средства резервного фонда не расходовались.

 

 

5. Показатели сбалансированности бюджета

5.1. Источники финансирования дефицита городского бюджета

 

Согласно отчету об исполнении бюджета города Щигры за 1 квартал 2023 года, бюджет города Щигры исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 14 019 171,37 рублей при утвержденном годовом дефиците городского бюджета в размере 67 112 718,41 рублей. В аналогичном периоде 2022 года профицит местного бюджета составлял 11 099279,01 рублей при годовом дефиците бюджета в размере 32 897 326,01 рублей.

 

5.2. Муниципальный долг

 

По данным долговой книги объем муниципального долга по состоянию на 01.04.2023  года составил  29 429,0 руб. В сравнении с 01.01.2023 года сумма муниципального долга не изменилась.

 

6. ВЫВОДЫ

 

1.  Бюджет города Щигры за 1 квартал 2023 года исполнен:

-  по доходам в сумме 250 143 048,95 рублей или на 38,8 % от годового плана,

- по расходам в сумме 264 162 220,32 рублей или на 37,1 % к утвержденному плану;

- с дефицитом в сумме 14 019 171,37 руб. при запланированном дефиците в размере 67 112 718,41 рублей.

2. Исполнение бюджета города по налоговым доходам в 1 квартале 2023 года составило 20 881 187,30 рублей или 17,7 % к годовым назначениям.

              Неналоговые доходы исполнены на 25,1 % к годовым назначениям и составили 3 230 609,08 рублей.

              Безвозмездные поступления за 1 квартал 2023 года исполнены в сумме 226 031 252,57 рублей, или  на 43,9 % от годовых назначений.  

 3. Бюджет города  Щигры по расходам за 1 квартал 2023 года исполнен в сумме 264 162 220,32 рублей или на 37,1 % (план 712 604 886,80 рублей)  к годовым бюджетным назначениям.

  4. Приоритетным направлением расходов бюджета города Щигры в 1 квартале 2023 года являются расходы по разделу «Охрана окружающей среды». Исполнение составило 142 633 970,35 руб. или 83,3 % от утвержденных бюджетных назначений (план – 171 213 791,56 рублей).

 5. Расходы на содержание  социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за 1 квартал 2023 года исполнены на общую сумму 104 720 226,57  рублей или на 24,5 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (426 975 587,45 рублей).

 6. Муниципальные программы исполнены на сумму 255 174 224,65 рублей или на 38,2 % от годовых бюджетных назначений.

Средний процент исполнения бюджета города Щигры по муниципальным программам за 1 квартал 2023 года составил 38,2 %.

Из 15 муниципальных программ выше  среднего уровня  исполнены расходы по 2 муниципальным программам.

По муниципальным программам «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Щигры Курской области на 2021- 2024 годы» и «Профилактика наркомании и медико-социальная реабилитация больных наркоманией в городе Щигры на 2018 -2023 годы» расходы не проводились.

По остальным 11 муниципальным программам исполнение составляет от 0,3 % до 28,7 %.

 

7. Общий объем резервного фонда составляет 200 000 рублей. В 1 квартале 2023 года средства резервного фонда не расходовались.

8. Объем муниципального долга по состоянию на 01.04.2023 года составляет          29 429,0 тыс.  рублей.

       9. Бюджет города в 1 квартале 2023 года исполнялся в соответствии с действующим законодательством.

 

 

 

 

 

 Председатель Ревизионной комиссии

 города Щигры                                                                                А.А.Москалев