Общая информация >> Ревизионная комиссия города Щигры >> Заключение на отчёт об исполнении бюджета города Щигры за 9 месяцев 2023 года

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

ГОРОДА ЩИГРЫ

 

306530, Курская область, г. Щигры, ул. Большевиков, 22,

ОГРН 1174632006010,  ИНН/КПП 4628007750/462801001, Е-mail: revision.com@mail.ru

 

07 ноября 2023 года                                                                                            

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на отчёт об исполнении бюджета города Щигры за 9 месяцев 2023 года

 

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Настоящее Заключение на отчет об исполнении бюджета города Щигры за             9 месяцев 2023 года подготовлено Ревизионной комиссией города Щигры на основании статьи 264.4. Бюджетного кодекса РФ, статьи 9 Федерального закона «Об общих принципах организации контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», пункта 3 раздела I Плана работы Ревизионной комиссии города Щигры на 2023 год, пункта 13 Регламента Ревизионной комиссии города Щигры, распоряжения Председателя Ревизионной комиссии города Щигры от 23.10.2023 года №17 «О проведении экспертно-аналитического мероприятия по внешней проверке отчета об исполнении бюджета города Щигры за    9 месяцев 2023 года».

Заключение подготовлено на основании Отчёта об исполнении бюджета города Щигры Курской области за 9 месяцев 2023 года,  представленного администрацией города  Щигры в Ревизионную комиссию города Щигры.

Постановлением администрации города Щигры Курской области от 16.10.2023 №290 утвержден Отчет об исполнении бюджета города Щигры Курской области за     9 месяцев 2023 года.

 

 

2. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

 

Бюджет города Щигры Курской области  на 2023 год  утвержден до начала финансового года решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022 г. № 24-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» с основными характеристиками бюджета на 2023 год:

прогнозируемый общий объем доходов в сумме 648 026 029,0 рублей;           общий объем расходов в сумме 658 805 029,0  рублей;

дефицит бюджета в сумме 10 779 000,00 рублей.

За 9 месяцев 2023 года изменения в Решение Щигровской городской Думы от 20.12.2022 г. № 24-7-РД изменения вносились два раза, сведения о внесенных в бюджет изменениях представлены в таблице 1.

Таблица 1

 

Решение о внесении изменений в бюджет	Увеличение/ уменьшение доходной части, рублей	% к плану	Увеличение/ уменьшение расходной части, рублей	% к плану	Результат (сбалансированный, дефицит(-), профицит (+)) , рублей
от 28.03.2023 №39-7-РД	- 2 533 860,61	-0,4	+ 53 799 857,80	+8,2	- 56 333 718,41
от 18.08.2023 №55-7-РД	+ 9 823 449,29	+1,5	+ 9 823 449,29	+1,4	0
	+ 7 289 588,68	+1,1	+ 63 623 307,09	+9,6	-56 333 718,41

В результате последних корректировок бюджета доходная часть бюджета 2023 года составила 655 315 617,68 рублей, расходная часть – 722 428 336,09 рублей, дефицит бюджета – 67 112 718,41 рублей.

Показатели формы 0503117 «Отчет об исполнении бюджета города Щигры Курской области» на 01 октября 2023 года не соответствуют решению Щигровской городской Думы от 18.08.2023 №55-7-РД «О внесении изменений в решение Щигровской городской Думы от 20.12.2022 №24-7-РД (ред. от 28.03.2023) «О бюджете города Щигры Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

По состоянию на 01.10.2023 г. произошло уменьшение  утвержденного объема расходов бюджета на (-4 033 951,18) рублей, в том числе за счет изменения объемов межбюджетных трансфертов  на (- 4 224 795,18) рублей и изменения объемов прочих безвозмездных поступлений в бюджет города Щигры на  190 844,0 рублей  путем внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Щигры Курской области на основании приказа заместителя главы администрации города Щигры Курской области, начальника финансово-экономического управления администрации города Щигры Курской области.

В результате доходная часть бюджета города Щигры Курской области составила 655 315 617,68 рублей, и расходная часть бюджета составила 718 394 384,91 рублей.

За 9 месяцев 2023 года бюджет города Щигры исполнен по доходам в сумме 537 772 608,01 рублей или 82,1 % от утвержденного плана.

  По состоянию на 01.10.2023 года бюджет города исполнен по  расходам 566 514 648,56 рублей или на 78,9 % от уточненного плана на 01 октября 2023 года.

 Бюджет города исполнен с дефицитом в сумме 28 742 040,55 рублей при запланированном дефиците в размере 67 112 718,41 рублей.

 

3. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

 

Статьей 41 Бюджетного кодекса РФ предусмотрено, что к доходам бюджетов относятся налоговые доходы, неналоговые доходы и безвозмездные поступления.

Доходная часть бюджета города Щигры за 9 месяцев  2023 года  исполнена в сумме 537 772 608,01 рублей, что составляет 82,1 % от плановых годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года поступление доходов увеличилось на 30 907 151,28 рублей или на 6,1 %.

Анализ исполнения доходной части бюджета города по состоянию на 01 октября 2023 года в сравнении с соответствующим периодом 2022 года представлен в     таблице 2.

             Таблица 2

 

Наименование показателя	Код доходов по бюджетной классификации	2022 год		2023 год		Доля в общем объеме поступлений	% исполнения	Исполнено в 2023г. по отношению к 2022г. %
		Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Доходы бюджета – всего, в том числе:	Х	720 041 302,09	506 865 456,73	655 315 617,68	537 772 608,01	100,0	82,1	6,1
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	000 1 00 00000 00 0000 000	130 027 678,00	92 151 820,93	134 007 083,00	104 322 464,97	19,4	77,9	13,2
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	Х	117 059 384,00	82 438 906,42	120 735 576,00	86 406 691,53	16,1	71,6	4,8
Налог на доходы физических лиц	000 1 01 02000 01 0000 110	88 969 956,00	63 329 273,93	89 595 194,00	68 948 747,95	12,8	77,0	8,9
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	000 1 03 00000 00 0000 000	2 924 170,00	2 515 437,72	2 986 130,00	2 514 610,01	0,5	84,2	-
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	000 1 05 00000 00 0000 000	6 730 658,00	6 237 555,16	9 790 903,00	8 106 897,67	1,5	82,8	30,0
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО	000 1 06 00000 00 0000 000	15 122 855,00	7 877 550,50	15 050 820,00	4 183 822,97	0,8	27,8	-46,9
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	000 1 08 00000 00 0000 000	3 311 745,00	2 482 270,65	3 312 529,00	2 652 609,79	0,5	80,1	6,9
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ	000 1 09 00000 00 0000 000	-	-3 181,54	-	3,14	-	-	-
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	Х	12 968 294,00	9 712 914,51	13 271 507,00	17 915 773,44	3,3	135,0	84,5
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	000 1 11 00000 00 0000 000	3 606 971,00	2 341 874,33	3 824 207,00	4 948 930,08	0,9	129,4	111,3
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	000 1 12 00000 00 0000 000	33 060,00	31 196,40	35 500,00	21 131,97	-	59,5	-32,3
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	000 1 13 00000 00 0000 000	8 526 325,00	6 570 949,47	8 565 800,00	9 643 984,08	1,8	112,6	46,8
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	000 1 14 00000 00 0000 000	456 765,00	486 160,89	644 000,00	2 251 680,71	0,4	349,6	в 4,6 раза
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	000 1 16  00000 00 0000 000	345 173,00	282 919,16	202 000,00	1 131 801,70	0,2	560,3	в 4 раза
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	000 1 17  00000 00 0000 000	-	- 185,74	-	-81 755,10	-	-	-
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	000 2 00 00000 00 0000 000	590 013 624,09	414 713 635,80	521 308 534,68	433 450 143,04	80,6	83,1	4,5
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДАРАЦИИ	000 2 02 00000 00 0000 000	588 458 270,66	413 154 783,37	524 653 695,29	436 604 459,65	81,2	83,2	5,7
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	000 2 02 10000 00 0000 150	66 157 987,00	58 829 626,00	52 813 051,00	44 842 983,00	8,3	84,9	-23,8
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные трансферты)	000 2 02 20000 00 0000 150	286 195 936,66	170 225 166,20	244 737 262,29	219 968 002,21	40,9	89,9	29,2
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	000 2 02 30000 00 0000 150	236 104 347,00	184 099 991,17	227 103 382,00	170 962 885,44	31,8	75,3	-7,1
Иные межбюджетные трансферты	000 2 02 4000000 0000 150	-	-	-	830 589,00	0,2	-	-
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	000 2 07 00000 00 0000 000	7 000,00	10 500,00	153 500,00	344 344,00	-	224,3	в 32,8 раз
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВОЗВРАТА (ЗАЧЕТА) ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ ИЛИ ИЗЛИШНЕ ВЗЫСКАННЫХ СУММ НАЛОГОВ, СБОРОВ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ , А ТАКЖЕ СУММ ПРОЦЕНТОВ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННОЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ТАКОГО ВОЗВРАТА И ПРОЦЕНТОВ , НАЧИСЛЕННЫХ НА ИЗЛИШНЕ ВЗЫСКАННЫЕ СУММЫ	000 2 08 00000 00 0000150	-	-1,00	-	-	-	-	-
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ, И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	000 2 07 00000 00 0000 000	4 261 060,80	4 261 060,80	-	-	-	-	-
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	000 2 19 00000 00 0000 000	-2 712 707,37	-2 712 707,37	-3 498 660,61	-3 498 660,61	-0,6	100,0	29,0

 

Из данной таблицы видно, что доля налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений следующая:

- налоговые доходы – 86 406 691,53 рублей или 16,1 %;

- неналоговые доходы – 17 915 773,44 рублей или 3,3 %;

- безвозмездные поступления – 433 450 143,04 рублей или 80,6 %.

        Сумма налоговых и неналоговых поступления в общей сумме доходов городского бюджета за 9 месяцев 2023 года в сравнении с аналогичным финансовым периодом 2022 года увеличились на 12 170 644,04 рублей или на 13,2 %.

 

3.1. Налоговые доходы бюджета

 

Удельный вес налоговых доходов за 9 месяцев 2023 года в общем объеме поступлений составил 16,1 %. Исполнение составило в сумме 86 406 691,53 рублей или 71,6 % (утверждены бюджетные назначения – 120 735 576,00 рублей).                            Поступление  9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 3 967 785,11 рублей или на 4,8 %, в том числе:

- налог на доходы физических лиц исполнен в сумме 68 948 747,95 рублей или 77,0 % (утверждены бюджетные назначения – 89 595 194,00 рублей). Поступление             9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 5 619 474,02 рублей или на 8,9 %.

- налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации исполнены в сумме 2 514 610,01 рублей или 84,2% (утверждены бюджетные назначения  - 2 986 130,00 рублей). Поступление  9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось  на (- 827,71) рублей.

- налоги на совокупный доход (УСН, ЕНВД, ЕСН) исполнены в сумме 8 106 897,67 рублей или 82,8 % (утверждены бюджетные назначения – 9 790 903,00 рублей). Поступление  9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 1 869 342,51 рублей  или на 30,0 %.

- налоги на имущество исполнены в сумме  4 183 822,97 рублей или 27,8 %  (утверждены бюджетные назначения – 15 050 820,00 рублей). Поступление  9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на                 (-3 693 727,53 рублей  или на (- 46,9 %).  

 - государственная пошлина, поступающая в городской бюджет исполнена в сумме 2 652 609,79 рублей или 80,1 % (утверждены бюджетные назначения -  3 312 529,00 рублей). Поступление  9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 170 339,14 рублей или на 6,9 %.

 

3.2. Неналоговые доходы бюджета

 

Перечень неналоговых доходов бюджета города Щигры на 2023 год соответствует статье 62 Бюджетного кодекса РФ, согласно которому неналоговые доходы местных бюджетов формируются в соответствии со статьями 41, 42 и 46 Бюджетного кодекса РФ.

Удельный вес неналоговых доходов за 9 месяцев 2023 года в общем объеме поступлений составил 3,3 %. Исполнение составило в сумме 17 915 773,44 рублей или 135,0 % (утверждены бюджетные назначения – 13 271 507,00  рублей). Поступление       9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 8 202 858,93 рублей или на 84,5 %, в том числе:

 

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности исполнены в сумме 4 948 930,08 рублей или 129,4 % (утверждены бюджетные значения – 3 824 207,00 рублей). Поступление  9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на                   2 607 055,75 рублей или на 111,3 %.

- платежи при пользовании природными ресурсами исполнены в сумме 21 131,97 рублей или на 59,5 % (утверждены бюджетные назначения – 35 500,00 рублей). Поступление  9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилось на (-10 064,43) рублей или на (-32,3) %.

- доходы от оказания платных услуг  компенсации затрат государства исполнены в сумме 9 643 984,08 рублей или 112,6 % (утверждены бюджетные назначения – 8 565 800,00  рублей). Поступление 9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 3 073 034,61 рублей или на 46,8 %.

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены в сумме 2 251 680,71 рублей  или  на 349,6 %   (утверждены бюджетные назначения – 644 000,00 рублей). Поступление 9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 1 765 519,82 рублей или в 4,6 раза.

- доходы от штрафов, санкций, возмещение ущерба исполнены в сумме  1 131 801,70 рублей или 560,3 % (утверждены бюджетные назначения – 202 000,00 рублей). Поступление 9 месяцев 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 848 882,54 рублей или в 4 раза.

 

3.3. Безвозмездные поступления

 

      Согласно статье 41 Бюджетного кодекса РФ,  в доход местного бюджета зачисляются следующие безвозмездные поступления: дотации из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, субсидии из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии), субвенции из федерального бюджета и (или) из бюджетов субъектов Российской Федерации, иные межбюджетные трансферты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования.

          Удельный вес безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2023 года в общем объеме поступлений составил 80,6 %. За 9 месяцев 2023 года в городской бюджет поступило 433 450 143,04  рублей безвозмездных поступлений, что составляет 83,1 % к утвержденному годовому объему на 2023 год и на 4,5 % больше, чем за 9 месяцев  2022 года. Исполнение по видам безвозмездных поступлений составило:

- дотации – в сумме 44 842 983,00 рублей, что составляет 84,9 % от утвержденного годового объема бюджетных назначений (52 813 051,00 рублей)  и меньше аналогичного периода 2022 года на (- 13 986 643,00) рублей или на (-23,8) %.

- субсидии – в сумме 219 968 002,21 рублей или 89,9 % годовых плановых назначений (244 737 262,29) рублей и больше чем в соответствующем периоде 2022 года на 49 742 836,01 рублей или на 29,2 %.

-  субвенции – в сумме 170 962 885,44 рублей или на 75,3 % от годовых плановых назначений (227 103 382,00) рублей и на 13 137 105,73 рублей или на (-7,1 %) меньше показателя 9 месяцев 2022 года (184 099 991,17) рублей.

- прочие безвозмездные поступления в сумме 344 344,00 рублей, что больше  плановых назначений на 190 844,00 рублей и больше показателя 9 месяцев 2022 года на 333 844,00 рублей или свыше, чем в 32 раза.

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет – (- 3 498 660,61) рублей.    

Исполнение бюджета по доходам происходило в соответствии со статьей 218 Бюджетного кодекса РФ.

 

4. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

 

4.1. Анализ исполнения расходов бюджета города Щигры

 

Исполнение бюджета города Щигры по расходам за  9 месяцев 2023 года осуществлялось в соответствии с решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022    №24-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (ред. решения от 18.08.2023 №55-7-РД) и с учетом изменений, предусмотренных сводной бюджетной росписью.

Бюджет города Щигры по расходам за 9 месяцев 2023 года исполнен в сумме 566 514 648,56 рублей или на 78,9 % (план 718 394 384,91 рублей)  к годовым бюджетным назначениям с учетом сводной бюджетной росписи.

Наибольшая доля исполненных расходов за 9 месяцев  2023 года приходится на раздел «Образование» - 46,1 % (261 049 075,78 рублей) и на раздел «Охрана окружающей среды» - 27,3 % (154 453 291,16 рублей).

Удельный вес расходов по остальным разделам составил от 0 до 7,4 %.

Приоритетным направлением расходов бюджета города Щигры  за 9 месяцев 2023 года являются расходы по разделу «Образование». Исполнение составило 261 049 075,78 рублей или 75,8 % от утвержденных бюджетных назначений (план – 344 433 764,45 рублей).

 Удельный вес расходов на социально-культурную сферу составляет  57,4 %  в общих утвержденных расходах города Щигры на 2023 год (с учетом изменений сводной бюджетной росписи).      

   Расходы на содержание  социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за 9 месяцев 2023 года исполнены на общую сумму 325 450 184,38  рублей или на 75,8 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (429 160 504,45 рублей), в том числе по отраслям:

- образование –  261 049 075,78 рублей или 75,8 %;

- культура, кинематография – 22 224 597,72 рублей или 71,2 %;

- социальная политика – 42 078 800,88 рублей или 80,8 %;

- физическая культура и спорт – 97 710,00 рублей или 97,7 %.

Исполнение расходов за 9 месяцев 2023 года увеличились на 25,2  % по сравнению с соответствующим периодом 2022 года.

Анализ исполнения расходной части бюджета города по состоянию на 01 октября 2023 года в сравнении с аналогичным периодом 2022 года представлен в таблице 3.

 

Таблица 3

 

 

Наименование показателя	2022 год		2023 год		% исполнения	Неисполненные назначения	Динамика роста в 2023 г по отношению к 2022 г, %	Отклонение 2023 г по отношению к 2022 г, руб.	Удельный вес в структуре расходов, %
	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Расходы бюджета-всего, в том числе	748 375 128,10	452 359 407,18	718 394 384,91	566 514 648,56	78,9	151 879 736,35	25,2	114 155 241,38	100,0
0100 «Общегосударственные вопросы»	52 457 125,50	33 107 624,91	58 992 583,20	39 364 598,72	66,7	19 627 984,48	18,9	6 256 973,81	6,9
0200 «Национальная оборона»	16 200,00	-	511 475,00	315 100,00	61,6	196 375,00	-	315 100,00	0,1
0300  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	2 765 227,00	1 849 846,19	2 855 341,00	2 036 470,52	71,3	818 870,48	10,1	186 624,33	0,4
0400 «Национальная экономика»	64 479 544,15	16 507 828,87	7 164 625,03	4 833 634,02	67,5	2 330 991,01	-70,7	-11 674 194,85	0,9
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	87 274 320,34	19 525 991,20	48 441 064,67	40 054 263,11	82,7	8 386 801,56	105,1	20 528 271,91	7,1
0600 «Охрана окружающей среды»	-	-	171 213 791,56	154 453 291,16	90,2	16 760 500,40	-	-	27,3
0700 «Образование»	434 863 344,11	309 556 676,17	344 433 764,45	261 049 075,78	75,8	83 384 688,67	-15,7	-48 507 600,39	46,1
0800  «Культура, кинематография»	28 763 712,00	21 339 018,55	31 200 236,00	22 224 597,72	71,2	8 975 638,28	4,2	885 579,17	3,9
0900 «Здравоохранение»	1 084 220,00	1 015 343,79	1 365 748,00	-	-	1 365 748,00	-	-	-
1000 «Социальная политика»	76 516 435,00	49 376 900,89	52 060 756,00	42 078 800,88	80,8	9 981 955,12	-14,8	-7 298 100,01	7,4
1100 «Физическая культура и спорт»	100 000,00	71 780,00	100 000,00	97 710,00	97,7	2 290,00	36,1	25 930,00	-
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга	55 000,00	8 396,61	55 000,00	7 106,65	12,9	47 893,35	-15,4	-1 289,96	-

 

Основные показатели по расходам составили:

 

- по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» исполнение составило              66,7 %  (план  58 992 583,20 рублей исполнено 39 364 598,72 рублей.).  Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 6,9 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 18,9 %.

- по разделу 0200 «Национальная оборона»  исполнение составило 61,6 % (план 511 475,00 рублей исполнено 315 100,00 рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 0,1 %. В аналогичном периоде 2022 года расходы по указанному разделу не производились.

- по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение составило 71,3 % (план 2 855 341,00 рублей исполнено 2 036 470,52  рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 0,4 %. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 10,1 %.

- по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнение составило 67,5  % (план 7 164 625,03 рублей  исполнено 4 833 634,02 рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 0,9 %. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу уменьшились на (-70,7 %).

- по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнение составило 82,7  % (план 48 441 064,67 рублей исполнено 40 054 263,11 рублей).  Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 7,1 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 105,1 %.

- по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» исполнение составило 90,2 % (план 171 213 791,56 рублей исполнено 154 453 291,16 рублей). Доля расходов в общей структуре расходов бюджета составила 27,3 %.

- по разделу 0700 «Образование» исполнение составило 75,8 % (план 344 433 764,45 рублей исполнено 261 049 075,78 рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу уменьшились на (-15,7 %).

- по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнение составило 71,2 % (план  31 200 236,00 рублей исполнено 22 224 597,72 рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 3,9 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 4,2 %.

- по разделу 0900 «Здравоохранение» при плановых назначениях 1 365 748,00 рублей расходы за 9 месяцев 2023 года не производились. 

 - по разделу 1000 «Социальная политика» исполнение составило 80,8 % (план 52 060 756,00  рублей исполнено 42 078 800,88 рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу уменьшились на (-14,8 %).

- по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» » исполнение составило 97,7 % (план 100 000,00 рублей исполнено 97 710,00 рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу увеличились на 36,1 %.

- по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» исполнение составило 12,9 % (план 55 000 рублей исполнено 7 106,65 рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по разделу уменьшились на              (-15,4 %).

Неисполненные назначения по состоянию на 01.10.2023 года составляют 151 879 736,35 рублей.

Остаток средств бюджета на счете 03231643387150004400 по состоянию на              01 октября 2023 года составил  28 370 677,86 рублей.

 

 

4.2. Муниципальные программы

 

Бюджет города Щигры сформирован в структуре из 15 муниципальных программ, на реализацию которых, решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022 года    № 24-7-РД «О бюджете города Щигры на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (ред. решения от 18.08.2023 №55-7-РД) утвержден общий объем бюджетных ассигнований в сумме 677 153 253,89 рублей. С учетом внесенных изменений  в сводную бюджетную роспись плановые бюджетные назначения по муниципальным программам составили  673 478 160,71  рублей, что составляет 93,7 % от общего объема расходов бюджета города Щигры.

Исполнение в целом по муниципальным программам за 9 месяцев 2023 года составило 537 868 547,82  рублей или 94,9 % в общем объеме исполненных расходов бюджета  и 79,9 %  к уточненному годовому плану по муниципальным программам.

Из 15 муниципальных программ выше среднего уровня (79,9 %) исполнены расходы по 4 муниципальным программам:

1) «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта» - 99,9 %;

2) «Воспроизводство и использование природных ресурсов, охрана окружающей среды в городе Щигры Курской области» - 90,2 %;

3) «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в городе Щигры Курской области» - 88,8 %;

4) «Социальная поддержка граждан в городе Щигры» - 83,4 %.

Отмечается неисполнение муниципальных программ «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Щигры Курской области на 2021- 2024 годы» и «Профилактика наркомании и медико-социальная реабилитация больных наркоманией в городе Щигры на 2018 -2023 годы». За 9 месяцев 2023 года расходы по данным программам не производились.

По остальным  9 муниципальным программам исполнение составляет от 29,00 % до 75,4 %.

4.3.        Реализация национальных проектов

 

Анализ исполнения региональных проектов в рамках национальных проектов за 9 месяцев 2023 года, произведен на основании информации представленной Финансово - экономическим управлением администрации города Щигры Курской области.

В бюджете города Щигры на реализацию региональных проектов в 2023 году предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 210 431 948,67 рублей.

Информация об объеме средств, направленных на реализацию национальных проектов в разрезе региональных проектов за 9 месяцев 2023 года представлена в таблице 4.

По состоянию на 01.10.2023 года расходы на реализацию региональных проектов исполнены в сумме 188 228 171,41 рублей, что составляет  89,4 % от утвержденного плана.  Наименьший процент исполнения составил по региональному проекту «Формирование комфортной городской среды»  - 30,5 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований по указанному проекту.

Таблица 4

№ п/п	Наименование национального проекта (регионального проекта)	Утверждено бюджетных ассигнований на 01.10.2023 г.		Исполнено   на 01.10.2023 г, рублей	Процент исполнения, %
		Целевая статья	сумма,  рублей
1	«Образование»		1 128 638,00	827 613,28	73,3
1.1.	Региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации»	032ЕВ51790	1 128 638,00	827 613,28	73,3
2	«Экология»		171 178 310,00	154 453 291,16	90,2
2.1	Региональный проект «Чистая страна»	06 3 GI 52420	171 178 310,00	154 453 291,16	90,2
3	«Жильё и городская среда»		38 125 000,67	32 947 266,97	86,4
3.1.	Региональный проект «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда »	07 2 F3 00000	32 744 475,67	31 303 796,49	95,6
3.2.	Региональный проект «Формирование комфортной городской среды»	21 0 F2 55550	5 380 525,00	1 643 470,48	30,5
.	Итого:		210 431 948,67	188 228 171,41	89,4

 

4.4. Резервный фонд

 

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022  №24-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (ред.  от  18.08.2023г.) установлен размер резервного фонда администрации города Щигры на 2023 год в сумме 200 000 рублей.

В соответствии с пунктом 4 Порядка использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации города Щигры Курской области, утвержденного постановлением администрации города Щигры Курской области от 15.04.2021 №173, средства резервного фонда расходуются на финансирование:

- мероприятий по ликвидации чрезвычайных ситуаций и проведение аварийно- спасательных, аварийно-восстановительных и других неотложных работ при чрезвычайных ситуациях, имевших место в текущем году;

- экстренных противоэпидемиологических мероприятий;

- мероприятий по оказанию материальной помощи и социальной защите населения, пострадавшего от чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий;

- проведение мероприятий местного значения;

- проведение встреч, симпозиумов, выставок и семинаров по проблемам местного значения;

- выплаты разовых премий и оказания разовой материальной помощи гражданам;

- других неотложных мероприятий и осуществление разовых расходов, неучтенных при формировании проекта бюджета города Щигры Курской области и которые не могут быть отложены до внесения изменений в бюджет города Щигры Курской области на текущий финансовый год.

 

За 9 месяцев 2023 года бюджетные ассигнования в сумме 169 040,00 руб. использовались на основании Распоряжений  главы города Щигры Курской области,  в том  числе   34 000,00 рублей - оказание материальной помощи малообеспеченным жителям города Щигры, 4 640,00 рублей – проведение мероприятий, приуроченных ко Дню города, 10 400,00 рублей – приобретение автономных дымовых пожарных извещателей многодетным семьям, проживающим в настоящий момент на территории города Щигры, 120 000,00 рублей – асфальтирование пришкольной территории МБОУ «СОШ №4 г. Щигры Курской области».  

Остаток неиспользованных средств резервного фонда по состоянию на 01 октября 2023 года составил 30 960,00 рублей.

 

5. Показатели сбалансированности бюджета

5.1. Источники финансирования дефицита городского бюджета

 

Согласно отчету об исполнении бюджета города Щигры за 9 месяцев 2023 года, бюджет города Щигры исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 28 742 040,55 рублей при утвержденном годовом дефиците городского бюджета в размере 67 112 718,41 рублей. В аналогичном периоде 2022 года бюджет исполнен с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 54 506 049,55 рублей при утвержденном годовом дефиците бюджета в размере 28 330 326,01 рублей.

 

5.2. Муниципальный долг

 

По данным долговой книги объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2023  года составил  29 429,00 тыс. рублей. В сравнении с 01.01.2023 года сумма муниципального долга не изменилась.

 

6. ВЫВОДЫ

 

1. Бюджет города Щигры за 9 месяцев 2023 года исполнен:

-  по доходам в сумме 537 772 608,01 рублей или на 82,1 % от годового плана,

- по расходам в сумме 566 514 648,56 рублей или на 78,9 % к сводной бюджетной росписи;

- с дефицитом в сумме 28 742 040,55 руб. при запланированном годовом дефиците в размере 67 112 718,41 рублей.

2. Исполнение бюджета города по налоговым доходам за 9 месяцев 2023 года составило 86 406 691,53 рублей или 71,6 % к годовым назначениям.

              Неналоговые доходы исполнены на 135,0 % к годовым назначениям и составили 17 915 773,44 рублей.

              Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2023 года исполнены в сумме 433 450 143,04 рублей, или  на 83,1 % от годовых назначений.  

3. Бюджет города Щигры по расходам за 9 месяцев 2023 года исполнен в сумме 566 514 648,56 рублей или на 78,9 % (план 718 394 384,91 рублей)  к годовым бюджетным назначениям с учетом сводной бюджетной росписи.

4. Расходы на содержание  социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за 9 месяцев 2023 года, исполнены на общую сумму 325 450 184,38  рублей или на 75,8 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (429 160 504,45 рублей).

5. Муниципальные программы исполнены на сумму 537 868 547,82 рублей или на 79,9 % от годовых бюджетных назначений с учетом сводной бюджетной росписи.

Средний процент исполнения бюджета города Щигры по муниципальным программам за 9 месяцев 2023 года составил 79,9 %.

Из 15 муниципальных программ выше среднего уровня  исполнены расходы по 4 муниципальным программам.

По муниципальным программам «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Щигры Курской области на 2021- 2024 годы» и «Профилактика наркомании и медико-социальная реабилитация больных наркоманией в городе Щигры на 2018 -2023 годы» расходы не проводились.

По остальным 9 муниципальным программам исполнение составил от 29,0 % до 75,4 %.

6. В 2023 году запланированы расходы на реализацию четырех региональных проектов, направленных на реализацию трёх национальных проектов в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» (с изменениями и дополнениями):  «Образование», «Экология» и  «Жильё и городская среда».

Общий объем утвержденных бюджетных ассигнований на реализацию региональных проектов составляет 210 431 948,67 рублей.

Наименьший процент исполнения составил по региональному проекту «Формирование комфортной городской среды»  - 30,5 %. 

7. Общий объем резервного фонда на 2023 года составляет 200 000 рублей. За 9 месяцев 2023 года бюджетные ассигнования резервного фонда в сумме 169 040,00 руб. использовались на основании Распоряжений  главы города Щигры Курской области,  в том  числе   34 000,00 рублей - оказание материальной помощи малообеспеченным жителям города Щигры, 4 640,00 рублей – проведение мероприятий, приуроченных ко Дню города, 10 400,00 рублей – приобретение автономных дымовых пожарных извещателей многодетным семьям, проживающим в настоящий момент на территории города  Щигры, 120 000,00 рублей – асфальтирование пришкольной территории МБОУ «СОШ №4 г. Щигры Курской области».   

8. Объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2023 года составил          29 429,0 тыс. рублей.

9. Бюджет города за 9 месяцев 2023 года исполнялся в соответствии с действующим законодательством.

 

 

 Председатель Ревизионной комиссии

 города Щигры                                                                                А.А.Москалев