Общая информация >> Ревизионная комиссия города Щигры >> ЗАКЛЮЧЕНИЕ на отчёт об исполнении бюджета города Щигры за 9 месяцев 2024 года

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

ГОРОДА ЩИГРЫ

 

306530, Курская область, г. Щигры, ул. Большевиков, 22,

ОГРН 1174632006010,  ИНН/КПП 4628007750/462801001, Е-mail:revision.com@mail.ru

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на отчёт об исполнении бюджета города Щигры за 9 месяцев 2024 года

 

 

05 ноября 2024 года                                                                                                                        г. Щигры

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Настоящее Заключение на отчет об исполнении бюджета города Щигры за             9 месяцев2023 года подготовлено Ревизионной комиссией города Щигры на основании статьи 264.4. Бюджетного кодекса РФ, статьи 9 Федерального закона «Об общих принципах организации контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», пункта 3 раздела I Плана работы Ревизионной комиссии города Щигры на 2024 год, пункта 13 Регламента Ревизионной комиссии города Щигры, распоряжения Председателя Ревизионной комиссии города Щигры от 22.10.2024 года №17 «О проведении экспертно-аналитического мероприятия по внешней проверке отчета об исполнении бюджета города Щигры за    9 месяцев 2024 года».

Заключение подготовлено на основании Отчёта об исполнении бюджета города Щигры Курской области за 9 месяцев 2024 года, представленного администрацией города  Щигры в Ревизионную комиссию города Щигры.

Постановлением администрации города Щигры Курской области от 14.10.2024г. №319 утвержден Отчет об исполнении бюджета города Щигры Курской области за 9 месяцев 2024 года.

 

 

2. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

Бюджет города Щигры Курской области  на 2024 год  утвержден до начала финансового года решением Щигровской городской Думы от 13.12.2023 г. № 79-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» с основными характеристиками бюджета на 2024 год:

прогнозируемый общий объем доходов в сумме 513 884,711 тыс. рублей;

общий объем расходов в сумме 526 147,711 тыс. рублей;

дефицит бюджета в сумме 12 263,0 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2024 года изменения в Решение Щигровской городской Думы от 13.12.2023 г. № 79-7-РД изменения вносились два раза, сведения о внесенных в бюджет изменениях представлены в таблице 1.

Таблица 1

 

Решение о внесении изменений в бюджет	Увеличение/ уменьшение доходной части, рублей	% к плану	Увеличение/ уменьшение расходной части, рублей	% к плану	Результат (сбалансированный, дефицит(-), профицит (+)) , рублей
от 04.04.2024 №104-7-РД	+ 20 838,4725	+4,1	+ 49 136,152	+9,3	- 28 297,6795
от 12.08.2024 №116-7-РД	+ 135 489,676	+20,2	+ 135 489,676	+19,1	0
	+ 156 328,1485	+23,3	+ 184 625,828	+26,0	- 28 297,6795

В результате последних корректировок бюджета доходная часть бюджета 2024 года составила 670 212,8595 тыс. рублей, расходная часть – 710 773,539 тыс. рублей, дефицит бюджета – 40 560,6795  тыс. рублей.

Показатели формы 0503117 «Отчет об исполнении бюджета города Щигры Курской области» на 01 октября 2024 года не соответствуют решению Щигровской городской Думы от 12.08.2024 №116-7-РД «О внесении изменений в решение Щигровской городской Думы от 13.12.2023 №79-7-РД (ред. от 04.04.2024) «О бюджете города Щигры Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».

По состоянию на 01.10.2024 г. произошло увеличение  утвержденного объема расходов бюджета на 184 625,828 тыс. рублей, в том числе за счет изменения объемов межбюджетных трансфертов  на 184 422,828 тыс. рублей и изменения объемов прочих безвозмездных поступлений в бюджет города Щигры на 203,0 тыс. рублей путем внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Щигры Курской области на основании приказа заместителя главы администрации города Щигры Курской области, начальника финансово-экономического управления администрации города Щигры Курской области.

В результате доходная часть бюджета города Щигры Курской области составила 670 212,8595 тыс. рублей, и расходная часть бюджета составила 721 914,281 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2024 года бюджет города Щигры исполнен по доходам в сумме 503 934,98725 тыс. рублей или 75,2 % от утвержденного плана.

 По состоянию на 01.10.2024 года бюджет города исполнен по  расходам 495 373,17753 тыс. рублей или на 68,1 % от уточненного плана на 01 октября 2024года.

 Бюджет города исполнен с дефицитом в сумме 8 561,80972 тыс. рублей при запланированном дефиците в размере 40 560,6795 тыс. рублей.

 

 

3. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

Статьей 41 Бюджетного кодекса РФ предусмотрено, что к доходам бюджетов относятся налоговые доходы, неналоговые доходы и безвозмездные поступления.

Доходная часть бюджета города Щигры за 9 месяцев 2024 года  исполнена в сумме 503 934,98725 тыс. рублей, что составляет 75,2 % от плановых годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года поступление доходов уменьшилось на 33 837,62076 тыс. рублей или на 6,7 %.

Анализ исполнения доходной части бюджета города по состоянию на 01 октября 2024года в сравнении с соответствующим периодом 2023года представлен в таблице 2.

 

             Таблица 2

 

Наименование показателя	Код доходов по бюджетной классификации	2023 год		2024 год		Доля в общем объеме поступлений	% исполнения	Исполнено в 2024г. по отношению к 2023г. %
		Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Доходы бюджета – всего, в том числе:	Х	655 315,61768	537 772,60801	161 906,992	116 184,74156	100,0	75,2	-6,7
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	000 1 00 00000 00 0000 000	134 007,083	104 322,46497	145 865,999	104 724,52604	23,1	71,8	+10,2
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	Х	120 735,576	86 406,69153	145 865,999	104 724,52604	20,8	71,8	+17,5
Налог на доходы физических лиц	000 1 01 02000 01 0000 110	89 595,194	68 948,74795	111 297,0	80 711,26729	16,0	72,5	+14,6
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	000 1 03 00000 00 0000 000	2 986,13	2 514,61001	3 485,2	2 492,11147	0,5	71,5	-0,9
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	000 1 05 00000 00 0000 000	9 790,903	8 106,89767	13 964,07	12 587,086362	2,5	90,1	+35,6
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО	000 1 06 00000 00 0000 000	15 050,82	4 183,82297	13 458,651	5 753,90198	1,1	42,8	+27,3
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	000 1 08 00000 00 0000 000	3 312,529	2 652,60979	3 661,078	3 180,16168	0,6	86,9	+16,6
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ	000 1 09 00000 00 0000 000	-	0,00314	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	Х	13 271,507	17 915,77344	16 040,993	11 460,21552	2,3	71,4	-56,3
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	000 1 11 00000 00 0000 000	3 824,207	4 948,93008	4 359,275	2 282,04179	0,5	52,3	-116,9
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	000 1 12 00000 00 0000 000	35,5	21,13197	28,19	-2,031	0	Х	-1140,5
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	000 1 13 00000 00 0000 000	8 565,8	9 643,98408	10 529,913	7 839,82151	1,6	74,5	-23,0
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	000 1 14 00000 00 0000 000	644,0	2 251,68071	382,615	571,82558	0,1	149,5	-293,8
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	000 1 16  00000 00 0000 000	202,0	1 131,8017	741,0	768,55764	0,2	103,7	-47,3
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	000 1 17  00000 00 0000 000	-	-81,7551	-	-	-	-	-
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	000 2 00 00000 00 0000 000	521 308,53468	433 450,14304	508 305,8675	387 750,24569	76,9	76,3	-11,8
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДАРАЦИИ	000 2 02 00000 00 0000 000	524 653,69529	436 604,45965	509 818,76	389 093,13819	77,2	76,3	-12,2
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	000 2 02 10000 00 0000 150	52 813,051	44 842,983	55 696,021	47 627,189	9,4	85,5	+5,8
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные трансферты)	000 2 02 20000 00 0000 150	244 737,26229	219 968,00221	225 121,646	158 143,06354	31,4	70,2	-39,1
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	000 2 02 30000 00 0000 150	227 103,382	170 962,88544	228 001,093	175 349,01365	34,8	76,9	+2,5
Иные межбюджетные трансферты	000 2 02 4000000 0000 150	-	830,589	1 000,0	7 973,872	1,6	797,4	+89,6
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	000 2 07 00000 00 0000 000	153,5	344,344	33,0	203,0	0,0	615,2	-69,6
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	000 2 19 00000 00 0000 000	-3 498,66061	-3 498,66061	-1 545,8925	- 1 545,8925	-0,3	100,0	126,3

 

Из данной таблицы видно, что доля налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений следующая:

- налоговые доходы – 104 724,52604 тыс. рублей или 20,8 %;

- неналоговые доходы – 11 460,21552 тыс. рублей или 2,3 %;

- безвозмездные поступления – 387 750,24569 тыс. рублей или 76,9 %.

Сумма налоговых и неналоговых поступления в общей сумме доходов городского бюджета за 9 месяцев 2024 года в сравнении с аналогичным финансовым периодом 2023 года увеличились на 11 862,27659 тыс. рублей или на 10,2 %.

 

3.1. Налоговые доходы бюджета

Удельный вес налоговых доходов за 9 месяцев 2024 года в общем объеме поступлений составил 20,8 %. Исполнение составило в сумме 104 724,52604 тыс. рублей или 71,8 % (утверждены бюджетные назначения – 145 865,999 тыс. рублей). Поступление  9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года увеличилось на 18 317,83451 тыс. рублей или на 17,5 %, в том числе:

- налог на доходы физических лиц исполнен в сумме 80 711,26729 тыс. рублей или 72,5 % (утверждены бюджетные назначения – 111 297,0 тыс. рублей). Поступление             9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года увеличилось на 11 762,51934 тыс. рублей или на 14,6 %;

- налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации исполнены в сумме 2 492,11147 тыс. рублей или 71,5 % (утверждены бюджетные назначения  - 3 485,2 тыс. рублей). Поступление  9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года уменьшилось  на (-22,49854) тыс. рублей;

- налоги на совокупный доход (УСН, ЕНВД, ЕСН) исполнены в сумме 12 587,08362 тыс. рублей или 90,1 % (утверждены бюджетные назначения – 13 964,0 тыс. рублей). Поступление  9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года увеличилось на 4 480,18595 тыс. рублей или на 35,6 %;

- налоги на имущество исполнены в сумме  5 753,90198 тыс. рублей или 42,8 % (утверждены бюджетные назначения – 13 458,651 тыс. рублей). Поступление  9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года увеличилось на                 1 570,07901 тыс. рублей  или на 27,3 %;.

- государственная пошлина, поступающая в городской бюджет исполнена в сумме 3 180,16168 тыс. рублей или 86,9 % (утверждены бюджетные назначения -  3 661,078 тыс. рублей). Поступление  9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года увеличилось на 527,55189 тыс. рублей или на 16,6 %.

 

3.2. Неналоговые доходы бюджета 

Перечень неналоговых доходов бюджета города Щигры на 2024 год соответствует статье 62 Бюджетного кодекса РФ, согласно которому неналоговые доходы местных бюджетов формируются в соответствии со статьями 41, 42 и 46 Бюджетного кодекса РФ.

Удельный вес неналоговых доходов за 9 месяцев 2024 года в общем объеме поступлений составил 2,3 %. Исполнение составило в сумме 11 460,21552 тыс. рублей или 71,4 % (утверждены бюджетные назначения – 16 040,993 тыс. рублей). Поступление 9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года уменьшилось на (-6 455,55792) тыс. рублей или на (-56,3) %, в том числе:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности исполнены в сумме 2 282,04179 тыс. рублей или 52,3 % (утверждены бюджетные значения – 4 359,275 тыс. рублей). Поступление  9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года уменьшилось на                   (-2 666,88829) тыс. рублей или на (-116,9) %;

- платежи при пользовании природными ресурсами исполнены в сумме (- 2,031) тыс. рублей (утверждены бюджетные назначения – 28,19 тыс. рублей);

- доходы от оказания платных услуг  компенсации затрат государства исполнены в сумме 7 839,82151 тыс. рублей или 74,5 % (утверждены бюджетные назначения – 10 529,913 тыс. рублей). Поступление 9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года уменьшилось на (-1 804,16257) тыс. рублей или на  (-23,0) %;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены в сумме 571,82558 тыс. рублей  или  на 149,5 %   (утверждены бюджетные назначения – 382,615 тыс. рублей). Поступление 9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года уменьшилось на (-1 679,85513) тыс. рублей или на (-293,8) %;

- доходы от штрафов, санкций, возмещение ущерба исполнены в сумме  768,55764 тыс. рублей или 103,7 % (утверждены бюджетные назначения – 741,0 тыс. рублей). Поступление 9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года уменьшилось (-363,24406) тыс.рублей или на (- 47,3) %.

 

3.3. Безвозмездные поступления

Согласно статье 41 Бюджетного кодекса РФ,  в доход местного бюджета зачисляются следующие безвозмездные поступления: дотации из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, субсидии из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии), субвенции из федерального бюджета и (или) из бюджетов субъектов Российской Федерации, иные межбюджетные трансферты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования.

Удельный вес безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2024 года в общем объеме поступлений составил 76,9 %. За 9 месяцев 2024 года в городской бюджет поступило 387 750,24569 тыс. рублей безвозмездных поступлений, что составляет 76,3 % к утвержденному годовому объему на 2024 год и на (-11,8) % меньше, чем за 9 месяцев  2023 года. Исполнение по видам безвозмездных поступлений составило:

- дотации – в сумме 47 627,189 тыс. рублей, что составляет 85,5 % от утвержденного годового объема бюджетных назначений (55 696,021 тыс. рублей) и больше аналогичного периода 2023 года на 2 784,206 тыс. рублей или на 5,8 %;

- субсидии – в сумме 158 143,06354 тыс. рублей или 70,2 % годовых плановых назначений (225 121,646 тыс. рублей) и меньше чем в соответствующем периоде 2023 года на (-61 824,93867) тыс. рублей или на (-39,1) %;

- субвенции – в сумме 175 349,01365 тыс. рублей или на 76,9 % от годовых плановых назначений (228 001,093 тыс. рублей) и на 4 386,12821 тыс. рублей или на 2,5 % больше показателя 9 месяцев 2023 года (170 962,88544) тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты – в сумме 7 973,872 тыс. рублей или на 797,4% от годовых плановых назначений (1 000,0 тыс. рублей) и больше аналогичного периода 2023 года на 7 143,283 тыс. рублей или в 9,6 раза;

- прочие безвозмездные поступления в сумме 203,0 тыс. рублей, что больше  плановых назначений на 170,0 тыс. рублей и меньше показателя 9 месяцев 2023 года на (-141,344) тыс. рублей или на (-69,6) тыс. руб;

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет – (-1 545,8925) тыс. рублей.

Исполнение бюджета по доходам происходило в соответствии со статьей 218 Бюджетного кодекса РФ.

 

4. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

 

4.1. Анализ исполнения расходов бюджета города Щигры

Исполнение бюджета города Щигры по расходам за  9 месяцев 2024 года осуществлялось в соответствии с решением Щигровской городской Думы от 13.12.2023  №79-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (ред. от 12.08.2024) и с учетом изменений, предусмотренных сводной бюджетной росписью.

Бюджет города Щигры по расходам за 9 месяцев 2024 года исполнен в сумме 495 373,17753 тыс. рублей или на 68,1 % (план 721 914,281 тыс. рублей)  к годовым бюджетным назначениям с учетом сводной бюджетной росписи.

Наибольшая доля исполненных расходов за 9 месяцев  2024 года приходится на раздел «Образование» - 52,2 % и на раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство» -   18,4 %.

Удельный вес расходов по остальным разделам составил от 0 до 10,4 %.

Приоритетным направлением расходов бюджета города Щигры  за 9 месяцев 2024 года являются расходы по разделу «Образование». Исполнение составило 258 720,89133 тыс. рублей или 70,7 % от утвержденных бюджетных назначений (план – 366 067,20852 тыс. рублей).

 Удельный вес расходов на социально-культурную сферу составляет  60,9 %  в общих утвержденных расходах города Щигры на 2024 год (с учетом изменений сводной бюджетной росписи).      

   Расходы на содержание  социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за 9 месяцев 2024 года исполнены на общую сумму 301 857,58701 тыс.  рублей или на 70,3 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (429 370,02052 тыс. рублей), в том числе по отраслям:

- образование –  258 720,89133 тыс. рублей или 70,7 %;

- культура, кинематография – 22 743,14373 тыс. рублей или 67,9 %;

- здравоохранение – 996,645 тыс. рублей или 67,8 %;

-социальная политика – 19 318,82795 тыс.  рублей или 68,5 %;

-физическая культура и спорт – 78,079 рублей или 78,1 %.

Исполнение расходов за 9 месяцев 2024 года уменьшилось на (-14,1) % по сравнению с соответствующим периодом 2023 года.

Анализ исполнения расходной части бюджета города по состоянию на 01 октября 2024 года в сравнении с аналогичным периодом 2023 года представлен в таблице 3.

 

Таблица 3

 

Наименование показателя	2023 год		2024 год		% исполнения	Неисполненные назначения	Динамика роста в 2024 г по отношению к 2023 г, %	Отклонение 2024 г по отношению к 2023 г, руб.	Удельный вес в структуре расходов, %
	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Расходы бюджета-всего, в том числе	718 394,38491	566 514,64856	721 914,281	495 373,17753	68,1	226 541,10347	-14,4	-71 141,47103	100,0
0100 «Общегосударственные вопросы»	58 992,5832	39 364,59872	60 813,781	41 880,51648	68,9	18 933,26452	+6,0	+2 515,917,76	8,5
0200 «Национальная оборона»	511,475	315,1	1,0	0,0	0,0	0,0	Х	-315,1	0,0
0300  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	2 855,341	2 036,47052	9 705,842	8 823,38091	90,9	882,46109	+76,9	+6 786,91039	1,8
0400 «Национальная экономика»	7 164,62503	4 833,63402	118 187,21055	51 490,00687	43,6	66 697,20368	+90,6	46 656,37285	10,4
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	48 441,06467	40 054,26311	102 602,54651	91 269,18392	90,0	11 333,36259	+56,1	51 214,92081	18,4
0600 «Охрана окружающей среды»	171 213,79156	154 453,29116	1 178,88042	46,76842	4,0	раз 1 132,112	менее чем в  3 301 раз	-154 406,52274	0,0
0700 «Образование»	344 433,76445	261 049,07578	366 067,20852	258 720,89133	70,7	107 346,31719	-0,9	-2 328,18445	52,2
0800  «Культура, кинематография»	31 200,236	22 224,59772	33 511,791	22 743,14373	67,9	10 768,64727	+2,3	518,54601	4,6
0900 «Здравоохранение»	1 365,748	0,0	1 469,274	996,645	67,8	472,629	100,0	996,645	0,2
1000 «Социальная политика»	52 060,756	42 078,80088	28 221,747	19 318,82795	68,5	8 902,91905	-117,8	-22 759,97293	3,9
1100 «Физическая культура и спорт»	100,0	97,71	100,0	78,079	78,1	21,921	-25,1	-19,631	0
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга	55,0	7,10665	55,0	5,73392	10,4	49,26608	-23,9	-1,37273	0

 

Основные показатели по расходам составили:

- по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» исполнение составило              68,9 %  (план  60 813,781 тыс. рублей исполнено 41 880,51648 тыс. рублей.). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 8,5 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу увеличились на   6,0 %;

- по разделу 0200 «Национальная оборона» при плановых назначениях 1,0 тыс. рублей расходы за 9 месяцев 2024 года не производились;

- по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение составило 90,9 % (план 9 705,842 тыс. рублей исполнено 8 823,38091 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 1,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу увеличились на 76,9 %;

- по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнение составило 43,6 % (план 118 187,21055 тыс. рублей  исполнено 51 490,00687 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 10,4 %. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу увеличились на 90,6 %;

- по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнение составило 90,0 % (план 102 602,54651 тыс. рублей исполнено 91 269,18392 тыс. рублей).  Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 18,4 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу увеличились на 56,1 %;

- по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» исполнение составило 4,0 % (план 1 178,88042 тыс. рублей исполнено 46,76842 тыс. рублей);

- по разделу 0700 «Образование» исполнение составило 70,7 % (план 366 067,20852 тыс. рублей исполнено 258 720,89133 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу уменьшились на (-0,9 %);

- по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнение составило 67,9 % (план  33 511,791 тыс. рублей исполнено 22 743,14373 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 4,6 %.  По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу увеличились на 2,3 %;

- по разделу 0900 «Здравоохранение» исполнение составило 67,8 % (план 1 469,274 тыс. рублей исполнено 996,645 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей структуре расходов бюджета составила 0,2 %. Расходы в аналогичном периоде 2023 года не осуществлялись;

- по разделу 1000 «Социальная политика» исполнение составило 68,5 % (план 28 221,747 тыс. рублей исполнено 19 318,82795 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу уменьшились на (- 117,8 %);

- по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» » исполнение составило 78,1 % (план 100,0 тыс. рублей исполнено 78,079 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу уменьшились на (-25,1) %;

- по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» исполнение составило 10,4 % (план 55,0 тыс. рублей исполнено 5,73392 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы по разделу уменьшились на (- 23,9 %).

Неисполненные назначения по состоянию на 01.10.2024 года составляют 226 541,10347 тыс. рублей.

Остаток средств бюджета на счете 03231643387150004400 по состоянию на              01 октября 2024 года составил 22 070,14647 тыс. рублей.

 

4.2. Муниципальные программы

Бюджет города Щигры сформирован в структуре из 15 муниципальных программ, на реализацию которых, решением Щигровской городской Думы от 13.12.2023 года   №79-7-РД «О бюджете города Щигры на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (ред.12.08.2024) утвержден общий объем бюджетных ассигнований в сумме 665 073,670 тыс. рублей. С учетом внесенных изменений  в сводную бюджетную роспись плановые бюджетные назначения по муниципальным программам составили  669 668,816 тыс. рублей, что составляет 92,8 % от общего объема расходов бюджета города Щигры.

Исполнение в целом по муниципальным программам за 9 месяцев 2024 года составило 458 478,88089 тыс. рублей или 92,6 % в общем объеме исполненных расходов бюджета  и 68,5 % к уточненному годовому плану по муниципальным программам.

Из 15 муниципальных программ выше среднего уровня (68,5 %) исполнены расходы по 5 муниципальным программам:

1) «Развитие образования в г. Щигры Курской области» - 70,3 %;

2) «Комплексная межведомственная программа по профилактике преступлений и иных правонарушений в городе Щигры Курской области» - 73,4 %;

3) «Защита населения и территории города Щигры от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» -           75,0 %;

4) «Повышение эффективности управления финансами» - 78,0 %;

5) «Формирование современной городской среды на территории города Щигры Курской области» - 98,6 %;

6) «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта» - 98,7 %.  

По муниципальной программе «Социальная поддержка граждан в городе Щигры» расходы исполнены на 68,5 %.

Отмечается неисполнение муниципальных программ: «Воспроизводство и использование природных ресурсов, охрана окружающей среды в городе Щигры Курской области», «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Щигры Курской области на 2021- 2024 годы» и «Профилактика наркомании и медико-социальная реабилитация больных наркоманией в городе Щигры на 2018 -2023 годы». За 9 месяцев 2024 года расходы по данным программам не производились.

По остальным 5 муниципальным программам исполнение составляет от 43,3 % до 67,9 %.

4.3. Резервный фонд

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации решением Щигровской городской Думы от 20.12.2022  №24-7-РД «О бюджете города Щигры Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (ред.  от  18.08.2023г.) установлен размер резервного фонда администрации города Щигры на 2023 год в сумме 400,0 тыс. рублей.

Согласно статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 10 Положения о бюджетном процессе разработан Порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации города Щигры Курской области, который утвержден Постановлением администрации города Щигры Курской области от 15.04.2021г №173 (далее – Порядок)

В соответствии с пунктом 4 Порядка средства резервного фонда расходуются на финансирование:

- мероприятий по ликвидации чрезвычайных ситуаций и проведение аварийно- спасательных, аварийно-восстановительных и других неотложных работ при чрезвычайных ситуациях, имевших место в текущем году;

- экстренных противоэпидемиологических мероприятий;

- мероприятий по оказанию материальной помощи и социальной защите населения, пострадавшего от чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий;

- проведение мероприятий местного значения;

- проведение встреч, симпозиумов, выставок и семинаров по проблемам местного значения;

- выплата разовых премий и оказания разовой материальной помощи гражданам;

- других неотложных мероприятий и осуществление разовых расходов, неучтенных при формировании проекта бюджета города Щигры Курской области и которые не могут быть отложены до внесения изменений в бюджет города Щигры Курской области на текущий финансовый год.

Согласно пункту 5 Порядка средства резервного фонда выделяются на основании распоряжений администрации города Щигры Курской области.

Резервный фонд за 9 месяцев 2024 года использован в сумме 277,9462 тыс. рублей, в том числе на приобретение системного блока, клавиатуры, компьютерной мыши и сетевого фильтра МКУ «ЕДДС г. Щигры» - 46,48 тыс. рублей, на оказание услуг, связанных с ликвидацией МБОУ «СОШ №5 г. Щигры Курской области» - 129,642 тыс. рублей, на проверку достоверности определения сметной стоимости работ при реализации мероприятий по благоустройству дворовых и общественных территорий, а также мероприятий иных программ – 10,0 тыс. рублей, на оказание материальной помощи – 35,0 тыс. рублей, на проведение городских мероприятий – 50,0 тыс. рублей, на реализацию решений администрации города Щигры Курской области, направленных на оплату содержания обучающихся в летнем лагере труда и отдыха – 1,55 тыс. рублей, на содержание двух камер видеонаблюдения в городском парке и перекрестке улиц Ленина и Красная города Щигры – 5,2742 тыс. рублей.

Остаток неиспользованных средств резервного фонда по состоянию на 01 октября 2024 года составил 122,0538 тыс. рублей.

 

5. Муниципальный долг

По данным долговой книги объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2024  года составил  18 432,0 тыс. рублей. В сравнении с 01.01.2024 года сумма муниципального долга уменьшилась на 10 997,0 тыс. рублей.

 

6. ВЫВОДЫ

 

1. Бюджет города Щигры за 9 месяцев 2024 года исполнен:

- по доходам в сумме 503 934,98725 тыс. рублей или на 75,2 % от годового плана,

- по расходам в сумме 495 373,17753 тыс. рублей или на 68,1 % к сводной бюджетной росписи;

- с дефицитомв сумме 8 561,80972 тыс. рублей при запланированном годовом дефиците в размере 40 560,6795 тыс. рублей.

 

2. Исполнение бюджета города по налоговым доходам за 9 месяцев 2024 года составило 116 184,74156 рублей или 71,8 % к годовым назначениям.

              Неналоговые доходы исполнены на 71,4 % к годовым назначениям и составили 11 460,21552 тыс. рублей.

              Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2024 года исполнены в сумме 387 750,24569 тыс. рублей, или  на 76,3 % от годовых назначений.

3. Бюджет города Щигры по расходам за 9 месяцев 2024 года исполнен в сумме 495 373,17753 тыс. рублей или на 68,1 % (план 721 914,281 тыс. рублей)  к годовым бюджетным назначениям с учетом сводной бюджетной росписи.

4. Расходы на содержание  социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за 9 месяцев 2024 года, исполнены на общую сумму 301 857,58701 тыс. рублей или на 70,3 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (429 370,02052 тыс. рублей).

5. Приоритетным направлением расходов бюджета города Щигры  за 9 месяцев 2024 года являются расходы по разделу «Образование». Исполнение составило 258 720,89133 тыс. рублей или 70,7 % от утвержденных бюджетных назначений (план – 366 067,20852 тыс. рублей).

6. Муниципальные программы исполнены на сумму 458 478,88089 тыс. рублей или на 68,5 % от годовых бюджетных назначений с учетом сводной бюджетной росписи.

Средний процент исполнения бюджета города Щигры по муниципальным программам за 9 месяцев 2024 года составил 68,5 %.

Из 15 муниципальных программ выше среднего уровня  исполнены расходы по 5 муниципальным программам.

По муниципальной программе «Социальная поддержка граждан в городе Щигры» расходы исполнены на 68,5 %.

По муниципальным программам: «Воспроизводство и использование природных ресурсов, охрана окружающей среды в городе Щигры Курской области», «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Щигры Курской области на 2021- 2024 годы» и «Профилактика наркомании и медико-социальная реабилитация больных наркоманией в городе Щигры на 2018 -2023 годы» за 9 месяцев 2024 года расходы не осуществлялись.

 По 5 муниципальным программам исполнение составляет от 43,3 % до 67,9 %.

7. Резервный фонд за 9 месяцев 2024 года использован в сумме 277,9462 тыс. рублей, в том числе на приобретение системного блока, клавиатуры, компьютерной мыши и сетевого фильтра МКУ «ЕДДС г. Щигры» - 46,48 тыс. рублей, на оказание услуг, связанных с ликвидацией МБОУ «СОШ №5 г. Щигры Курской области» - 129,642 тыс. рублей, на проверку достоверности определения сметной стоимости работ при реализации мероприятий по благоустройству дворовых и общественных территорий, а также мероприятий иных программ – 10,0 тыс. рублей, на оказание материальной помощи – 35,0 тыс. рублей, на проведение городских мероприятий – 50,0 тыс. рублей, на реализацию решений администрации города Щигры Курской области, направленных на оплату содержания обучающихся в летнем лагере труда и отдыха – 1,55 тыс. рублей, на содержание двух камер видеонаблюдения в городском парке и перекрестке улиц Ленина и Красная города Щигры – 5,2742 тыс. рублей.

 8. Объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2024 года составил          18 432,0  тыс. рублей.

 9. Бюджет города за 9 месяцев 2024 года исполнялся в соответствии с действующим законодательством.

 

 

Председатель Ревизионной комиссии

города Щигры                                                                                А.А.Москалев